اعتبارًا من يوليو 2026، ستغيّر الفوترة الإلكترونية في الإمارات العربية المتحدة طريقة إصدار الفواتير الضريبية، ولن يعود إرسال فواتير PDF عبر البريد الإلكتروني كافيًا.
بدلاً من ذلك، سيتعيّن إصدار الفواتير على شكل مستندات إلكترونية مُهيكلة وتبادلها عبر مزوّد خدمة معتمد ضمن نظام الفوترة الإلكترونية التابع لوزارة المالية في الإمارات العربية المتحدة.
سيؤثر ذلك في طريقة إصدار فواتيرك، ومتى تُعد متوافقة لأغراض ضريبة القيمة المضافة، وأنظمة الفوترة التي يمكن للشركات استخدامها.
في هذه المقالة، ستعرف ما إذا كانت الفوترة الإلكترونية في الإمارات تنطبق على نشاطك التجاري، وما التغييرات العملية التي يجلبها ذلك على إنشاء الفواتير والتحقق من صحتها وتقديمها، وكيف تُعد إعداد الفوترة في متجر Shopify الخاص بك.
في هذه المقالة، سنناقش:
تُطلق الإمارات العربية المتحدة إطارًا وطنيًا للفوترة الإلكترونية تقوده وزارة المالية (MoF)، بالتنسيق مع الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA).
يعتمد النظام على نموذج لامركزي بخمس زوايا، مشابه للشبكات المستخدمة في بلدان أخرى مثل نظام الفوترة الإلكترونية Peppol في بلجيكا، حيث يتم تبادل الفواتير عبر نقاط وصول معتمدة بدلاً من البريد الإلكتروني المباشر.
عمليًا، لم يعد يتم تبادل الفواتير مباشرةً بين الشركات.
بدلاً من ذلك، يتم نقلها عبر وسطاء معتمدين يُعرفون باسم مزوّدي الخدمة المعتمدين (ASPs).
ضمن هذا الإطار، يجب إنشاء الفواتير بتنسيق إلكتروني مُهيكل (مثل XML)، ما يتيح للأنظمة قراءة بيانات الفاتورة ومعالجتها تلقائيًا.
يجري مزوّد الخدمة المعتمد عمليات تحقق فنية وينقل الفاتورة عبر الشبكة، ويجعل البيانات المطلوبة متاحة للسلطات الضريبية كجزء من عملية الفوترة الإلكترونية في الإمارات العربية المتحدة.
لا تزال الشركات قادرة على إرسال نسخة PDF إلى العملاء للتسهيل.
ومع ذلك، بالنسبة للمعاملات ضمن النطاق، تكون الفاتورة الإلكترونية المُهيكلة التي يتم تبادلها عبر الشبكة المعتمدة هي النسخة المستخدمة للامتثال والإبلاغ لضريبة القيمة المضافة.
قد تبدو الفوترة الإلكترونية في الإمارات مألوفة لك ولعميلك، لكن طريقة إنشائها وتبادلها مختلفة.
ضمن إطار الإمارات، يجب إصدار الفواتير بتنسيق إلكتروني مُهيكل.
يعني ذلك أنه يتم إنشاء الفاتورة كبيانات مُهيكلة (XML) بدلاً من مستند مرئي مثل PDF، ما يتيح للأنظمة التحقق من معلومات الفاتورة ومعالجتها تلقائيًا.
تتضمن الفاتورة الإلكترونية المتوافقة بيانات فاتورة موحّدة مطلوبة من السلطات في الإمارات، بما في ذلك تفاصيل النشاط التجاري ومعلومات ضريبة القيمة المضافة والإجماليات.
بعد الإصدار:
- يتحقق مزوّد الخدمة من بيانات الفاتورة.
- يجب أن تتوافق عناصر البيانات المطلوبة (مثل رقم ضريبة القيمة المضافة للمورّد وتفاصيل المشتري وتفصيل ضريبة القيمة المضافة والإجماليات) مع قانون ضريبة القيمة المضافة في الإمارات.
- تتم مشاركة بيانات الفاتورة مع السلطة الضريبية وفقًا لنموذج الإبلاغ.
أشارت وزارة المالية إلى أن الفوترة الإلكترونية سيتم إطلاقها على مراحل ابتداءً من يوليو 2026. من المتوقع تطبيق الالتزام تدريجيًا، مع إدخال الشركات ضمن النطاق على مراحل.
ستؤكد الحكومة الشركات المتأثرة والحدود المطبقة والجدول الزمني في الإرشادات الرسمية القادمة.
في هذه المرحلة، يمكن تلخيص إطار الإطلاق كما يلي:
| المرحلة | من المتأثر | تاريخ البدء | ما الذي يصبح مطلوبًا |
|---|---|---|---|
| المرحلة الطوعية | الشركات في الإمارات العربية المتحدة | قبل يوليو 2026 | يمكن للشركات إصدار الفواتير الإلكترونية المُهيكلة وتبادلها طوعًا |
| التطبيق المرحلي | الشركات التي يتم إدخالها ضمن النطاق بموجب اللوائح | اعتبارًا من يوليو 2026 وما بعده | يجب على الشركات ضمن النطاق إصدار الفواتير الإلكترونية المُهيكلة وتبادلها عبر مزوّد خدمة معتمد (ASP). |
سيتم تحديد المعايير النهائية لكل مرحلة من قبل وزارة المالية، وقد تشمل عوامل مثل حالة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة أو نشاط الأعمال.
يجب على الشركات الاستعداد من أجل:
- إصدار فواتير إلكترونية مُهيكلة للمعاملات ضمن النطاق
- ربط نظام الفوترة لديها بـ مزوّد خدمة معتمد (ASP)
- الامتثال لمتطلبات تبادل البيانات والإبلاغ كما هو محدد ضمن إطار الإمارات العربية المتحدة
إذا كنت تدير متجر Shopify في الإمارات، فيجب أن يدعم إعداد الفوترة لديك الفواتير الإلكترونية المُهيكلة لعملاء B2B بمجرد أن يصبح الإلزام منطبقًا على نشاطك التجاري.
يجب على متاجر Shopify في الإمارات التي تبيع لعملاء من الشركات:
- جمع المعلومات اللازمة لتحديد ما إذا كان البيع يندرج ضمن قواعد ضريبة القيمة المضافة في الإمارات، بما في ذلك رقم التسجيل الضريبي (TRN) للعميل وتفاصيل الفوترة.
- إنشاء فواتير من الطلبات المؤهلة بالتنسيق المُهيكل المطلوب ضمن إطار الفوترة الإلكترونية في الإمارات.
- نقل الفواتير عبر مزوّد الخدمة المعتمد.
لا يزال يمكن إرسال فواتير PDF عبر البريد الإلكتروني أو إتاحتها للتنزيل، لكنها لا تستبدل الفاتورة الإلكترونية المُهيكلة التي يتم نقلها ضمن نظام الإمارات للمعاملات ضمن النطاق.
ضمن الإطار الحالي، تركز متطلبات الفوترة الإلكترونية الإلزامية على معاملات B2B.
لا يُتوقع حاليًا أن تندرج معاملات B2C ضمن النطاق الإلزامي، رغم أن الشركات قد تختار إصدارها عبر شبكة الفوترة الإلكترونية طوعًا.
إذا كان متجر Shopify الخاص بك يبيع كلاً من B2B وB2C، فيجب أن يميّز إعداد الفوترة لديك بين المعاملات التي تتطلب فواتير إلكترونية مُهيكلة وتلك التي تتبع قواعد ضريبة القيمة المضافة القياسية.
بالنسبة لمتاجر Shopify المتأثرة بإطار الفوترة الإلكترونية في الإمارات، سيساعد Sufio الشركات على تكييف عملية الفوترة مع المتطلبات الجديدة.
سيدعم Sufio إنشاء بيانات الفاتورة المُهيكلة المطلوبة ضمن إطار الإمارات، وسيساعد على تقليل المشاكل المرتبطة بمعلومات ضريبة القيمة المضافة الناقصة أو غير الصحيحة.
سيتم إنشاء الفواتير الإلكترونية لكل من الفواتير وإشعارات الدائن الصادرة لعملاء الشركات في الإمارات (B2B) بمجرد أن يصبح الإلزام منطبقًا.
ينطبق ذلك على كلٍ من الفواتير التي يتم إنشاؤها تلقائيًا من الطلبات في متجر Shopify الخاص بك والفواتير التي يتم إنشاؤها يدويًا في تطبيق Sufio.
ينطبق الأمر نفسه على إشعارات الدائن، سواء تم إنشاؤها تلقائيًا من عمليات الاسترداد والإرجاع في متجرك عبر الإنترنت أو تم إنشاؤها يدويًا في التطبيق.
في الوقت نفسه، سيواصل التطبيق إنشاء فواتير PDF احترافية يمكن إرسالها عبر البريد الإلكتروني إلى عملائك أو تنزيلها من حساباتهم في متجرك عبر الإنترنت.
يتيح لك ذلك الحفاظ على سير عمل فوترة مألوف مع الاستعداد للفوترة الإلكترونية الإلزامية في الإمارات العربية المتحدة.
Note
دعم الفوترة الإلكترونية في الإمارات في Sufio قيد التطوير حاليًا وسيتم إصداره قبل الإطلاق الإلزامي.
يمكنك الانضمام إلى قائمة الانتظار للحصول على وصول مبكر إلى ميزة الفوترة الإلكترونية الجديدة هذه وتلقي تحديثات حول تقدمنا.
هل الفاتورة الإلكترونية إلزامية في الإمارات؟
نعم، ستصبح الفوترة الإلكترونية إلزامية في الإمارات من خلال تطبيق مرحلي يبدأ في 2026.
ينطبق هذا المتطلب على الشركات التي تندرج ضمن النطاق الذي تحدده وزارة المالية.
بمجرد أن يصبح الإلزام منطبقًا على نشاطك التجاري، يجب معالجة الفواتير عبر نظام الفوترة الإلكترونية في الإمارات باستخدام مزوّد خدمة معتمد.
كيف تنفذ الفوترة الإلكترونية في الإمارات؟
لتنفيذ الفوترة الإلكترونية، تحتاج الشركات إلى مراجعة عملية الفوترة لديها، والتأكد من أن فواتيرها تلبي متطلبات البيانات في الإمارات، وربط نظامها بمزوّد خدمة معتمد (ASP).
بعد ذلك، يتحقق مزوّد الخدمة المعتمد من الفواتير وينقلها عبر الشبكة ويبلّغ الهيئة الاتحادية للضرائب بالبيانات المطلوبة.
من الذي يحتاج إلى إصدار فاتورة إلكترونية؟
من المتوقع أن تنطبق الفوترة الإلكترونية في الإمارات على الشركات التي تُجري معاملات B2B والتي تندرج ضمن نطاق التطبيق المرحلي.
من المتوقع أن ينطبق الإطار بشكل أساسي على الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة التي تبيع سلعًا أو خدمات خاضعة للضريبة في الإمارات.
من المتوقع حاليًا أن تقع معاملات B2C خارج النطاق الإلزامي، رغم أن الإرشادات اللاحقة قد توضح سيناريوهات محددة.
ما هي قاعدة الفاتورة في الإمارات؟
وفقًا لقواعد فاتورة ضريبة القيمة المضافة في الإمارات، يجب على الشركات إصدار فاتورة ضريبية عند إجراء توريدات خاضعة للضريبة.
مع إدخال الفوترة الإلكترونية، تتغير قاعدة الفاتورة للمعاملات ضمن النطاق من نوع B2B: بدلاً من إصدار PDF أو فاتورة أخرى غير مُهيكلة، يجب على الشركات إصدار فاتورة إلكترونية مُهيكلة بتنسيق XML.
يجب نقل هذه الفاتورة المُهيكلة عبر مزوّد خدمة معتمد لتلبية متطلبات الفوترة الإلكترونية في الإمارات.
فواتير الإمارات لمتاجر Shopify
دع Sufio يرسل الفواتير والإيصالات تلقائيًا لكل طلب يتم إجراؤه في متجرك.
احصل على Sufio – فواتير لمتاجر الإمارات من متجر تطبيقات Shopify