فواتير ZATCA الإلكترونية (فاتورة) لمتاجر Shopify في المملكة العربية السعودية

أطلقت المملكة العربية السعودية نظام فوترة إلكترونية إلزاميًا يُسمّى Fatoora.

إذا كنت تدير نشاطًا تجاريًا مسجّلًا في ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية، فهذا يؤثر على كيفية إنشاء الفواتير وإصدارها وتقديمها.

ينظّم النظام هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA)، ويُعد جزءًا من استراتيجية التحول الرقمي الأوسع في المملكة.

بموجب الفوترة الإلكترونية لدى ZATCA، يتعيّن على الأنشطة التجارية إنشاء الفواتير بتنسيق إلكتروني محدد، وإدراج حقول بيانات إلزامية، وفي المراحل اللاحقة، دمج أنظمتها مباشرةً مع منصة ZATCA.

تشرح هذه المقالة ما هي الفوترة الإلكترونية السعودية، وكيف تعمل فاتورة، ومتى تصبح إلزامية، وما الذي تعنيه لنشاطك التجاري.

في هذه المقالة، سنناقش:

• ما هي الفوترة الإلكترونية لدى ZATCA (فاتورة) في المملكة العربية السعودية؟
• كيف يبدو تنسيق الفاتورة الإلكترونية لدى ZATCA؟
• متى تصبح الفوترة الإلكترونية لدى ZATCA إلزامية في المملكة العربية السعودية؟
• كيف تنطبق الفوترة الإلكترونية السعودية على متاجر Shopify التي تبيع B2B؟
• كيف تعمل الفوترة الإلكترونية لمعاملات B2C؟
• دعم الفواتير الإلكترونية لبرنامج فاتورة السعودي في Sufio
• الأسئلة الشائعة

تُسمّى الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية Fatoora. وهو نظام تفرضه الحكومة يوحّد كيفية إنشاء فواتير ضريبة القيمة المضافة والإبلاغ عنها للمعاملات الخاضعة للضريبة في المملكة.

الغرض الرئيسي من فاتورة هو جعل الفوترة أكثر شفافية وأسهل في التحكم وأصعب في إساءة الاستخدام لأغراض ضريبية.

بينما قد تظل الأنشطة التجارية توفّر نسخًا ورقية أو بصيغة PDF للعملاء، فإن هذه المستندات ليست سوى نسخة مرئية من الفاتورة.

السجل المعتمد قانونيًا هو الفاتورة الإلكترونية المنظَّمة التي ينشئها النظام.

تم تقديم قواعد الفوترة الإلكترونية B2B عبر لوائح اعتمدتها رسميًا هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA)، وهي الجهة الحكومية المسؤولة عن تطبيق الفوترة الإلكترونية وإنفاذها في المملكة العربية السعودية.

في المملكة العربية السعودية، يجب إصدار الفواتير الإلكترونية بتنسيق إلكتروني قابل للقراءة آليًا يمكن للجهات الضريبية معالجته تلقائيًا.

عمليًا، يتم إنشاء الفواتير إما كملف XML أو كمستند PDF/A-3 يحتوي على بيانات الفاتورة نفسها مضمنة بتنسيق XML.

يُقصد بملف PDF القراءة البشرية، بينما يتيح ملف XML المضمّن التحقق من صحة الفاتورة ومعالجتها بواسطة أنظمة ZATCA.

يجب أن تتضمن كل فاتورة إلكترونية جميع المعلومات الضريبية الإلزامية، مثل تفاصيل البائع والمشتري، وأرقام ضريبة القيمة المضافة، وأرقام الفواتير، والمبالغ الخاضعة للضريبة، وتفاصيل ضريبة القيمة المضافة، وعند الاقتضاء رموز QR المتوافقة مع الفوترة الإلكترونية.

يجب أن تكون الفاتورة باللغة العربية، مع إمكانية تضمين لغات إضافية (مثل الإنجليزية) لسهولة القراءة البشرية.

إذا كنت تمارس أعمالك في المملكة العربية السعودية، فإحدى أكثر الأسئلة شيوعًا هي: متى تصبح الفوترة الإلكترونية إلزامية، وما الذي أحتاجه بالضبط للامتثال؟

قدّمت المملكة العربية السعودية الفوترة الإلكترونية على مرحلتين لمنح الأنشطة التجارية وقتًا للاستعداد.

إن فهم المرحلة التي تنطبق عليك، لا سيما ضمن المرحلة 2 من الفوترة الإلكترونية لدى ZATCA، أمر أساسي للحفاظ على الامتثال لضريبة القيمة المضافة.

بصفتك متجر Shopify يبيع لعملاء من الأنشطة التجارية في المملكة العربية السعودية، عليك التأكد من أن عملية الفوترة لديك تدعم فواتير B2B الإلكترونية المتوافقة مع فاتورة.

بالنسبة لمبيعات B2B في السعودية، يجب على متاجر Shopify:

1. جمع معلومات المشتري المطلوبة

   عندما يكون المشتري مسجلًا في ضريبة القيمة المضافة، يجب جمع الاسم القانوني للنشاط التجاري ورقم ضريبة القيمة المضافة (ويُشار إليه أيضًا بالرقم التعريفي الضريبي، أو TIN، في المملكة العربية السعودية). تحدد هذه المعلومات ما إذا كانت المعاملة تُصنَّف كمبيعات B2B وتتطلب فاتورة ضريبية.

2. إنشاء الفواتير بتنسيق إلكتروني متوافق

   يجب إنشاء فواتير B2B إلكترونيًا باستخدام حل فوترة متوافق مع ZATCA.

   يجب أن تتبع بيانات الفاتورة البنية التقنية المطلوبة (على سبيل المثال، XML أو PDF/A-3 مع XML مضمّن).

3. إرسال الفواتير إلى ZATCA للحصول على الموافقة

   يجب إرسال كل فاتورة ضريبية B2B إلى فاتورة لاعتمادها. لا تُعد الفواتير صادرة قانونيًا ولا يمكن تقديمها إلى المشتري إلا بعد اعتمادها.

قد تظل نسخ PDF تُرسل عبر البريد الإلكتروني أو تكون متاحة للتنزيل، لكنها لا تحل محل بيانات الفاتورة الإلكترونية المعتمدة المستخدمة للامتثال الضريبي.

تنطبق هذه القواعد فقط على التجار المقيمين المسجلين في ضريبة القيمة المضافة.

أخيرًا، تُعد أرشفة الفواتير إلزامية. يجب تخزين الفواتير المعتمدة بشكل آمن وأن تظل متاحة لأغراض التدقيق والمراجعة الضريبية.

بالنسبة إلى معاملات B2C (الفواتير المبسطة)، يجب الإبلاغ عن الفواتير إلى ZATCA خلال 24 ساعة من إصدارها.

هذه الفواتير لا تخضع لموافقة مسبقة، لكنها يجب أن تظل متوافقة مع التنسيق الإلكتروني والمواصفات التقنية المطلوبة.

بالنسبة لمتاجر Shopify الموجودة في المملكة العربية السعودية، يجري تطوير Sufio لدعم الفوترة الإلكترونية بما يتماشى مع متطلبات فاتورة لدى ZATCA، دون تغيير تدفق إتمام الشراء الحالي في Shopify.

من المخطط إنشاء بيانات الفاتورة الإلكترونية لكلٍ من الفواتير وإشعارات الدائن الصادرة إلى عملاء الأنشطة التجارية في السعودية (B2B).

سينطبق ذلك على الفواتير التي يتم إنشاؤها تلقائيًا من الطلبات في متجر Shopify الخاص بك، وكذلك على الفواتير التي يتم إنشاؤها يدويًا في تطبيق Sufio.

وينطبق الأمر نفسه على إشعارات الدائن، سواء تم إنشاؤها تلقائيًا من عمليات الاسترداد والإرجاع في المتجر عبر الإنترنت أو تم إنشاؤها يدويًا في التطبيق.

سيُنشئ Sufio الفواتير الإلكترونية السعودية بتنسيقات متوافقة مع ZATCA وسيتكامل مع منصة فاتورة لإرسال الفواتير، وذلك حسب المرحلة المنطبقة.

وفي الوقت نفسه، سيواصل التطبيق إنشاء فواتير PDF احترافية يمكن إرسالها إلى عملائك عبر البريد الإلكتروني أو تنزيلها من حساباتهم في متجرك عبر الإنترنت.

ما هي الفاتورة الإلكترونية لدى ZATCA؟

الفاتورة الإلكترونية لدى ZATCA هي فاتورة إلكترونية تستوفي المتطلبات التي تحددها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA).

يتم إنشاؤها بتنسيق قابل للقراءة آليًا وتُقدَّم عبر منصة فاتورة للتحقق من صحتها.

هل الفوترة الإلكترونية إلزامية في المملكة العربية السعودية؟

نعم. الفوترة الإلكترونية إلزامية في المملكة العربية السعودية للأنشطة التجارية المقيمة المسجلة في ضريبة القيمة المضافة.

تم تقديم هذا الالتزام على مرحلتين. في مرحلة الإنشاء، يجب على الأنشطة التجارية إنشاء الفواتير بتنسيق إلكتروني متوافق.

في مرحلة التكامل، يتعين على الأنشطة التجارية ربط أنظمتها مع ZATCA وإرسال بيانات الفاتورة إلكترونيًا.

ما هو تنسيق الفاتورة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية؟

في المملكة العربية السعودية، الفاتورة الإلكترونية هي فاتورة رقمية يتم إنشاؤها بتنسيق محدد تضعه ZATCA.

خلال المرحلة 2، يجب إنشاء الفواتير الضريبية إما كملف XML أو كملف PDF/A-3 يحتوي على بيانات XML مضمّنة.

كيف تنشئ فاتورة إلكترونية في المملكة العربية السعودية؟

لإصدار فاتورة إلكترونية في المملكة العربية السعودية، يجب على الأنشطة التجارية استخدام نظام فوترة متوافق مع متطلبات ZATCA.

يُنشئ النظام بيانات الفاتورة الإلكترونية المطلوبة، بما في ذلك جميع حقول ضريبة القيمة المضافة الإلزامية، ويُقدّمها إلى منصة فاتورة عندما يجب الإبلاغ عن الفواتير أو اعتمادها.

ما هي إجراءات الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية؟

تبدأ عملية الفوترة الإلكترونية بإنشاء الفاتورة إلكترونيًا باستخدام نظام متوافق. بالنسبة للأنشطة التجارية الخاضعة للمرحلة 2، يتم بعد ذلك إرسال بيانات الفاتورة إلى ZATCA عبر منصة فاتورة.

بعد اعتماد الفاتورة أو الإبلاغ عنها بنجاح، يمكن إصدارها للمشتري.